相続税を節税する相続税対策方法 / 税理士法人HOPEオフィス

■相続税とは
相続税とは、その名の通り、相続を行う際にかかる税金のことをいいます。人が亡くなると、相続を行うことになります。

相続とは、故人(被相続人)の遺産を相続人が引き継ぐことです。このように、遺産を引き継ぐ際に発生する税金が相続税なのです。

●相続税を節税する必要がある場合
相続が発生することと、相続税を納める義務が発生することでは、少し意味合いが異なります。なぜなら、相続人が相続を行ったとしても、必ず相続税を納めなくてはいけないわけではないからです。つまり、相続税を納める義務が発生する場合にのみ、相続税の節税について考えれば良いということです。

では、相続税を納めなくてはならないのはどのような場合でしょうか。相続税制度においては、課税対象か否かで決まってきます。

つまり、課税対象になる場合には、相続税を納める必要があります。課税対象となるか否かは、資産額と基礎控除額という２つの要素から決まります。そして、基本的には遺産額が基礎控除額以下であれば、相続税の課税対象にはならないとされています。逆に、遺産額が基礎控除額を超える場合には、相続税を納めなくてはなりませんので、相続税を節税するために、対策をしていく必要があるのです。

●具体的な相続税の節税方法について
相続税の節税対策は、遺産額が一定以上あり、相続税の課税対象となる方が考えるべき問題です。具体的な相続税対策の方法としては、以下のような方法が挙げられます。

・生前贈与を行う
被相続人が健在なうちに、将来的に相続人となるであろう人等に対し、贈与を行います。

・養子縁組を行う
養子縁組を行って、自分の相続人を増やします。相続人が増えるほど、相続税の基礎控除額が増額されるため、相続税対策となります。

・生命保険のプランを見直す
生命保険のプランによっては、保険金の支払額が大きく、相続税を納める義務が発生する可能性があります。

非課税限度額に収まるようなプランになっているか、生命保険を見直すことも大切です。

・不動産を活用する
不動産(土地や建物)を活用して、相続税対策をすることもできます。ただ不動産を購入するだけではなく、それを他の人に賃貸することで、相続税の評価額を下げることにつながるからです。

このように、相続税の対策方法は様々といえます。

●相続税の対策に関するご相談は当事務所まで
税理士法人HOPEオフィスでは、相続税の対策に関するご相談を幅広く承っております。
当事務所では、豊島区、文京区、練馬区、板橋区、目黒区を中心に東京都、埼玉県、神奈川県にお住まいの方々からご相談をいただいております。
相続税を節税するためには、正確な知識をもとに、事前に準備を行っておくことが不可欠です。「相続税を節税したいが、方法が分からない」といったお悩みがあれば、当事務所までお気軽にお問い合わせください。経験豊富なスタッフがサポートにあたりますので、ぜひ安心してお任せください。