相続税 対策 / 税理士法人HOPEオフィス

相続税を納付した後、相続税を意図的に脱税したなどと税務署が疑いをかけた場合には、税務調査を行い、その結果、脱税や重大な申告ミスが発覚した場合には、追徴課税を求める場合があります。意図的な重大な脱税には、「重加算税」と言ってさらに税率の重い追徴課税を求める場合があります。 追徴課税は、相続税を申告した場合のみでなく...

相続税には、相続税の課税対象となる財産とならない財産があります。この2つの区別を確実に行うことで相続税対策を無駄なく行うことが出来るようになります。 ■相続税の対象となる財産・現金・預貯金などの金融資産・宅地、農地、貸借権などの不動産・家具、骨とう品などの動産・著作権、商標権などの権利 一方、相続税がかからない財...

生前対策を行うことで相続の際の問題を数多く解決することが可能です。例えば、ありがちな争族の問題であれば生前に話し合い贈与を行うことによってそれぞれに納得のいく財産が残るため争いを避けやすくなります。また、突然の相続税負担に対応できないといった問題も予め対策をすることでそのような資金を作り出すことが可能です。 この...

生命保険には非課税枠が存在し、それを利用することで生前対策を行うことが可能です。保険金には相続税が課税されることになりますが、本来遺された方々の生活のための財産ということもあって非課税枠が設定されています。非課税限度額は500万円×法定相続人数で算出することができます。 保険を利用した生前対策では、非課税限度額ま...

贈与税と相続税は控除や利用できる制度で様々な異なる点があります。単純な税率のみならば同じ額で比較すると相続税よりも贈与税のほうが高く設定されています。しかし、一般的には贈与を利用することで節税できるといわれています。これは様々な制度の利用の仕方で結果的に課税額が低くなるためです。 例えば、贈与であればまず基礎控除...

生前対策の中でも有効な手段として生前贈与を行うことがあげられます。生前贈与を選択することで様々なメリットを享受することが可能です。 ・節税になる生前贈与を行う際には、暦年贈与の場合年間110万円以上の贈与が課税の対象となります。裏を返せばそれ未満の贈与では課税されません。そのため10年近いスパンで贈与を行っていく...

財産が多く、相続税が心配で相続税の対策をしたいとお考えの方がいらっしゃるかと思います。相続税の対策として様々な方法がありますが、特に孫への生前贈与を活用するのは対策方法の中でも最も有効な方法の一つです。 孫への生前贈与の方法として暦年課税制度を活用することが考えられます。暦年課税制度とは、一年間の贈与額が基礎控除...

■相続税とは相続税とは、その名の通り、相続を行う際にかかる税金のことをいいます。人が亡くなると、相続を行うことになります。相続とは、故人(被相続人)の遺産を相続人が引き継ぐことです。このように、遺産を引き継ぐ際に発生する税金が相続税なのです。 ●相続税を節税する必要がある場合相続が発生することと、相続税を納める義...

また、それだけでなく、土地の相続税がいくらかかるのか、心配される方も多いと思います。ここでは、土地の相続税がいくらかかるのか知る方法や、どのような場合に相続税を納める必要があるのかといったことについて、分かりやすく説明していきます。 ●土地の相続税土地の相続税について、まず考えるべきことは、そもそも相続税を納める...

相続税を申告することをすっかり忘れていたといった場合にも。数十年前の相続税を支払わなければならないということはありません。相続税には時効が存在しており、時効が成立したものに関しては、相続税は支払わなくてもよいことになっています。 相続税の時効は2種類に分かれており、5年と7年があります。■5年の場合5年の場合は、...

相続税は小規模宅地等の特例を使うことによって、税額を低くすることができます。小規模宅地の特例を利用できるものは次のようなものになります。 ①特定居住用宅地等この土地は住宅として使われていた土地のことです。そのため、亡くなった被保険者が住んでいた宅地も対象となります。②特定事業用宅地等故人が事業に使っていた土地は小...

相続税を申告した後、相続税の申告が間違っていた、もしくは税務署に間違いを指摘された場合には、「修正申告」が必要になります。修正申告をする場合には、発覚した段階で速やかに行うことが重要です。また、本来の税額より支払った額が多かった場合には、「更正」の申告を行うことで相続税を還付してもらうことが出来ます。この更正の手...

相続税には、配偶者控除というものが存在しており、相続があった後、配偶者の生活が相続税を支払うことで支障をきたさないようにある程度の配慮をしますといった目的で設けられている制度です。「1億6000万円」か「配偶者の法定相続分」のいずれか大きい金額となっています。つまり、ほとんどの場合、受けることのできる権利となって...

このように、遺贈の場合には「相続税」として、申告をすることになりますが、相続税の2割加算や遺留分を侵害しないように相続しなければならないなど多くの制限があります。そのため、相続人以外に相続財産を受け取らせたい場合には、事前に税理士までお問い合わせいただくことをおすすめいたします。 税理士法人HOPEオフィスでは、豊島区、...

相続税の申告に必要な書類は次の通りです。①相続人のマイナンバーを確認できるもの②相続人の身分を確認できる身分証明書③相続税の申告書④相続人全員の印鑑証明書、戸籍謄本、住民票⑤死亡診断書⑥遺言書または遺産分割協議書の写し このように相続税の申告には多くの書類が必要になります。特に、相続人の戸籍謄本や印鑑証明書に関し...

相続税には申告の方法と申告の期限があります。一般的な相続税の申告手順は次の通りです。①被相続人がなくなった後、相続人と相続財産の整理を行う。ここでは、相続財産が何かをまとめ（財産目録の作成）、相続人の確認を行います。この作業を行うことで、まず相続人の整理を行うことはもちろんのこと、相続税を支払うべきか否かを確認す...

税理士法人HOPEオフィスは豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「価値が大幅に上がりそうな財産があるため相続時精算課税制度を利用して贈与したい」「自分の財産では暦年課税制度と相続時精算課税制度のどちらを利用したほうが良いか判断してほしい」とい...

税理士法人HOPEオフィスは豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「配偶者控除特例を利用して配偶者に安心して暮らせる場所を提供したい」「相続の負担を避けるために配偶者に居住用不動産を贈与しておきたい」といったご相談は当事務所までお気軽にご連絡く...

税理士法人HOPEオフィスは豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「住宅資金の贈与を受けたいと考えており、控除額が大きくなるようにしたい」「住宅取得資金贈与を受ける際に必要な証明書などの説明を受けたい」といったご相談は当事務所までお気軽にご連絡...

税理士法人HOPEオフィスは豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「孫の教育資金の支援をできる範囲で行いたい」「教育資金の贈与を行いたいがどの範囲までが教育目的として認定されるのか教えてほしい」といったご相談は当事務所までお気軽にご連絡ください...

税理士法人HOPEオフィスは豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「子供の結婚資金に充てるために贈与を行いたいと考えている」「なるべく税の負担がかからない形で子供の結婚・子育てを支援したい」といったご相談は当事務所までお気軽にご連絡ください。

税理士法人HOPEオフィスは豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「株式を大量に保有しているので生前贈与で相続の際の負担を減らしたい」「自社株の生前贈与を息子へと行っていきたい」といったご相談は当事務所までお気軽にご連絡ください。生前対策のプロ...

ただし、贈与があったことを税務署に否認されて、相続時に相続税が課税される可能性がある点に注意が必要です。暦年贈与を税務署に認めてもらうには、以下のような方法で証拠を残すことが有効だといえます。 ・贈与のたびに贈与契約書を作成する贈与契約書を作成して、贈与であることについて双方が合意していたことを証明することが必要...

みなし財産は相続税の計算をする際には、相続財産として相続財産に加算して計算しなければいけません。 死亡退職金には、非課税枠があります。非課税枠の計算方法は、500万円に相続人の人数を掛けた額になります。例えば相続人が3人だった場合には、500万円×3人＝1500万円が非課税枠となり、これを超えた額について相続税が...

被相続人から相続財産を相続した後には相続税の申告が必要となる場合があります。 相続税の申告が必要となる場合とは、3000万円に加え相続人の人数×600万円を合計した額が基礎控除額となり、これを超えてしまう場合です。例えば、法定相続人が4人いる場合には、3000万円＋600万円×4人＝5400万円となり、この場合に...

しかし、死亡保険金には相続税がかかるのか、かかるとしたらどれくらいなのか、という点は気になるところです。ここでは、そのような疑問に対し、死亡保険金と相続税の関係性について分かりやすく説明していきます。 ●死亡保険金と相続税の関係ここからは、死亡保険金と相続税との関わりについて分かりやすく説明していきます。そもそも...