相続税 申告漏れ
- 相続税の申告漏れがあった場合のペナルティや事前の対策について
「相続税の申告書に漏れがあることが判明したが、どのようなペナルティが課せられるのか」「事前に相続税に申告漏れがないかどうか確認してもらうことはできないのか」「そもそも相続税納税の義務があるかどうかが分からない」。相続税に関するご相談は多岐にわたりますが、相続税を申告漏れした場合、どのようなペナルティが課せられるの...
- 相続税申告を税理士に依頼するとどこまで対応できるのか
相続税申告を税理士に依頼することによって、税理士は次のようなことが対応可能となります。・相続税の申告代行相続税の申告を税理士に依頼をすることが出来ます。相続税の申告書の記入は非常に面倒なものとなることもあります。そのため、相続税に関することは税理士までお問い合わせください。・相続税の節税対策税理士は税務のプロです...
- 相続税の時効とは
相続税を申告することをすっかり忘れていたといった場合にも。数十年前の相続税を支払わなければならないということはありません。相続税には時効が存在しており、時効が成立したものに関しては、相続税は支払わなくてもよいことになっています。 相続税の時効は2種類に分かれており、5年と7年があります。■5年の場合5年の場合は、...
- 小規模宅地の特例とは
相続税は小規模宅地等の特例を使うことによって、税額を低くすることができます。小規模宅地の特例を利用できるものは次のようなものになります。 ①特定居住用宅地等この土地は住宅として使われていた土地のことです。そのため、亡くなった被保険者が住んでいた宅地も対象となります。②特定事業用宅地等故人が事業に使っていた土地は小...
- 相続税の追徴課税とは
相続税を納付した後、相続税を意図的に脱税したなどと税務署が疑いをかけた場合には、税務調査を行い、その結果、脱税や重大な申告ミスが発覚した場合には、追徴課税を求める場合があります。意図的な重大な脱税には、「重加算税」と言ってさらに税率の重い追徴課税を求める場合があります。 追徴課税は、相続税を申告した場合のみでなく...
- 相続税の修正申告について
相続税を申告した後、相続税の申告が間違っていた、もしくは税務署に間違いを指摘された場合には、「修正申告」が必要になります。修正申告をする場合には、発覚した段階で速やかに行うことが重要です。また、本来の税額より支払った額が多かった場合には、「更正」の申告を行うことで相続税を還付してもらうことが出来ます。この更正の手...
- 相続税の配偶者控除とは
相続税には、配偶者控除というものが存在しており、相続があった後、配偶者の生活が相続税を支払うことで支障をきたさないようにある程度の配慮をしますといった目的で設けられている制度です。「1億6000万円」か「配偶者の法定相続分」のいずれか大きい金額となっています。つまり、ほとんどの場合、受けることのできる権利となって...
- 相続人以外が相続財産を受け取った場合の申告について
このように、遺贈の場合には「相続税」として、申告をすることになりますが、相続税の2割加算や遺留分を侵害しないように相続しなければならないなど多くの制限があります。そのため、相続人以外に相続財産を受け取らせたい場合には、事前に税理士までお問い合わせいただくことをおすすめいたします。 税理士法人HOPEオフィスでは、豊島区、...
- 相続税申告の必要書類とは
相続税の申告に必要な書類は次の通りです。①相続人のマイナンバーを確認できるもの②相続人の身分を確認できる身分証明書③相続税の申告書④相続人全員の印鑑証明書、戸籍謄本、住民票⑤死亡診断書⑥遺言書または遺産分割協議書の写し このように相続税の申告には多くの書類が必要になります。特に、相続人の戸籍謄本や印鑑証明書に関し...
- 相続税申告までの流れと期限
相続税には申告の方法と申告の期限があります。一般的な相続税の申告手順は次の通りです。①被相続人がなくなった後、相続人と相続財産の整理を行う。ここでは、相続財産が何かをまとめ(財産目録の作成)、相続人の確認を行います。この作業を行うことで、まず相続人の整理を行うことはもちろんのこと、相続税を支払うべきか否かを確認す...
- 相続税の対象となる財産とならない財産とは
相続税には、相続税の課税対象となる財産とならない財産があります。この2つの区別を確実に行うことで相続税対策を無駄なく行うことが出来るようになります。 ■相続税の対象となる財産・現金・預貯金などの金融資産・宅地、農地、貸借権などの不動産・家具、骨とう品などの動産・著作権、商標権などの権利 一方、相続税がかからない財...
- 生前対策を税理士に相談するメリット
また、突然の相続税負担に対応できないといった問題も予め対策をすることでそのような資金を作り出すことが可能です。 このような効果的な生前対策を行っていくには、贈与や相続、保険といった様々な分野の制度や法律といった専門的知識が必要になります。また、知識だけではなくそれらをどのような状況でいかに組み合わせるのかといった...
- 保険の非課税枠を活用した生前対策
保険金には相続税が課税されることになりますが、本来遺された方々の生活のための財産ということもあって非課税枠が設定されています。非課税限度額は500万円×法定相続人数で算出することができます。 保険を利用した生前対策では、非課税限度額までであれば財産として計上されないことを利用して通常よりも多くの相続財産を非課税で...
- 贈与税と相続税の違いとは
贈与税と相続税は控除や利用できる制度で様々な異なる点があります。単純な税率のみならば同じ額で比較すると相続税よりも贈与税のほうが高く設定されています。しかし、一般的には贈与を利用することで節税できるといわれています。これは様々な制度の利用の仕方で結果的に課税額が低くなるためです。 例えば、贈与であればまず基礎控除...
- 生前贈与のメリット
そのため10年近いスパンで贈与を行っていくことによって本来相続税で支払うはずの負担を軽減することが可能です。・贈与先を選択しやすい遺言書の場合でも相手を指定して財産を残すことは可能です。しかし、生前贈与であれば遺言書を用いるよりも容易にそのような指定が可能です。そのため、二次相続などを念頭に置いた相続の対策を行い...
- 生前贈与を現金で行う際の注意点
ただし、贈与があったことを税務署に否認されて、相続時に相続税が課税される可能性がある点に注意が必要です。暦年贈与を税務署に認めてもらうには、以下のような方法で証拠を残すことが有効だといえます。 ・贈与のたびに贈与契約書を作成する贈与契約書を作成して、贈与であることについて双方が合意していたことを証明することが必要...
- 孫への生前贈与方法
財産が多く、相続税が心配で相続税の対策をしたいとお考えの方がいらっしゃるかと思います。相続税の対策として様々な方法がありますが、特に孫への生前贈与を活用するのは対策方法の中でも最も有効な方法の一つです。 孫への生前贈与の方法として暦年課税制度を活用することが考えられます。暦年課税制度とは、一年間の贈与額が基礎控除...
- みなし相続財産とは
みなし財産は相続税の計算をする際には、相続財産として相続財産に加算して計算しなければいけません。 死亡退職金には、非課税枠があります。非課税枠の計算方法は、500万円に相続人の人数を掛けた額になります。例えば相続人が3人だった場合には、500万円×3人=1500万円が非課税枠となり、これを超えた額について相続税が...
- 目黒区の相続税が得意な税理士をお探しの方
被相続人から相続財産を相続した後には相続税の申告が必要となる場合があります。 相続税の申告が必要となる場合とは、3000万円に加え相続人の人数×600万円を合計した額が基礎控除額となり、これを超えてしまう場合です。例えば、法定相続人が4人いる場合には、3000万円+600万円×4人=5400万円となり、この場合に...
- 相続税を節税する相続税対策方法
■相続税とは相続税とは、その名の通り、相続を行う際にかかる税金のことをいいます。人が亡くなると、相続を行うことになります。相続とは、故人(被相続人)の遺産を相続人が引き継ぐことです。このように、遺産を引き継ぐ際に発生する税金が相続税なのです。 ●相続税を節税する必要がある場合相続が発生することと、相続税を納める義...
- 土地の相続~相続税の計算・評価額の調べ方~
また、それだけでなく、土地の相続税がいくらかかるのか、心配される方も多いと思います。ここでは、土地の相続税がいくらかかるのか知る方法や、どのような場合に相続税を納める必要があるのかといったことについて、分かりやすく説明していきます。 ●土地の相続税土地の相続税について、まず考えるべきことは、そもそも相続税を納める...
- 死亡保険金に相続税がかかるケースとは
しかし、死亡保険金には相続税がかかるのか、かかるとしたらどれくらいなのか、という点は気になるところです。ここでは、そのような疑問に対し、死亡保険金と相続税の関係性について分かりやすく説明していきます。 ●死亡保険金と相続税の関係ここからは、死亡保険金と相続税との関わりについて分かりやすく説明していきます。そもそも...
- 株式の相続税はいくら?
相続税の金額は財産の種類にかかわらず、全ての相続財産の合計額をもとに算出されます。相続財産の中には現金や預貯金といった一目で金額が分かるものが存在する一方で、株式は評価額を算出しなければなりません。こちらでは、株式の評価額の算出方法を「上場株式」と「非上場株式」に分けてご説明いたします。 ◯上場株式上場株式は、証...
- 贈与税はいくらからかかる?贈与税の計算方法
贈与税が非課税となった範囲の財産に関しては、相続が発生した際に他の相続財産に加えられ、遺産総額が基礎控除額を超える場合には相続税を納付する必要があります。なお、一度こちらの方式を選択すると、その贈与者の贈与に関しては暦年課税による非課税枠を用いることができないため注意が必要です。 税理士法人HOPEオフィスは、豊島区・文...
- 生前贈与は遺留分侵害請求の対象となるのか
相続対策として生前贈与を行うことによって相続税の節税対策を行うことが出来ます。しかし、相続の際には特定の相続人にほとんどの遺産が渡ると遺留分減殺請求によって保証された相続分である遺留分の請求が出来ます。生前贈与の場合には遺留分減殺請求は出来るのでしょうか。 ・生前贈与でも遺留分減殺請求は出来る結論として生前贈与で...
- 相続税の申告期限はいつ?間に合わない場合の対処法も併せて解説
相続が発生した時に相続税の申告を行いますが、相続税の申告納税期限は相続が発生してから10か月以内となっています。相続税の申告納税までには財産目録を作成して遺産分割協議を行って遺産の分割を行うことになりますが、相続人間でトラブルになるなどして相続税の申告期限までに遺産分割協議が終わらないことも考えられます。その際に...
- 二次相続を考慮した有効な相続税対策とは
それでは二次相続の問題点、そして二次相続を考慮した相続税対策にはどのようなものがあるのでしょうか。 ・二次相続の問題点二次相続の問題点として一番にあげられるのが「配偶者控除がない」ということです。配偶者控除は法定相続分または1億6000万円までのいずれか多いほうまでは相続税がかからない控除のことですが、二次相続で...
- 生前贈与加算とは?対象者や範囲など
「生前贈与加算とはどのようなものなのか」「生前贈与なら聞いたことがあるが、それとは違うのか」「加算とあるが、支払う相続税の金額が加算されるということか」。贈与や相続に関するご相談は多岐にわたりますが、生前贈与加算という言葉に馴染みがある方は少ないのではないでしょうか。ここでは生前贈与加算とは一体どのようなどのよう...
- 不動産が相続税対策になると言われるのはなぜ?理由や注意点など
「父親の相続財産の中に不動産が含まれていたが、相続税はどのくらいかかるのだろうか」「不動産は相続税対策になると聞いたことがあるが、なぜ対策になるのだろう」「相続税対策はどこに相談すれば対応してもらえるのだろう」。相続税に関するご相談は多岐にわたりますが、不動産が相続税対策になることをご存じの方は少数の印象を受けま...
当事務所が提供する基礎知識
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相続税の連帯納付義務...
複数いる相続人のうち、誰かが相続税を支払わなかった場合、相続税の納付義務はどうなるのでしょうか。そんな事態を想定して、相続税には、「相続税の連帯納付義務」という制度と義務が存在します。本記事では、この「相続税の連帯納付義 […]
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特別受益とは?生前贈...
被相続人から生前贈与を受けている場合、その贈与が「特別受益」にあたると評価されることがあります。過去にあった贈与がすべて特別受益となるわけではありませんが、該当する場合はその分遺産相続できる分が少なくなってしまいます。& […]
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認知症になってしまっ...
相続税対策に生前贈与は有効ですが、すでに認知症になっているときは注意が必要です。贈与をしても無効になる危険性があります。 思いがけず贈与がなかったことになる前に、認知症と法律行為との関係性、契約の有効性について知っておき […]
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贈与税と相続税の違い...
贈与税と相続税は控除や利用できる制度で様々な異なる点があります。単純な税率のみならば同じ額で比較すると相続税よりも贈与税のほうが高く設定されています。しかし、一般的には贈与を利用することで節税できるといわれています。これ […]
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不動産の生前贈与は行...
相続税対策について調べていると、「不動産の生前贈与」という言葉をよく耳にすると思います。確かに土地や建物を生前に贈与しておくことで相続税対策につながることもあるのですが、常に有益な手段であるとまではいえません。 重要なの […]
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相続税の無申告に対し...
相続の際には、相続財産の価格の合計額が基礎控除額を超える場合に、その超える部分に対して相続税が課税されることになります。しかし、相続税の申告は全ての人が行わなければならないものではなく、相続税の申告が不要な方もいらっしゃ […]
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税理士紹介
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- 税理士
- 越智 文夫(オチ フミオ)
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- 所属
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- 東京税理士会
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- 経歴
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昭和24年、東京都生まれ。東京経済大学卒業。
「人のためになる仕事をしたい」「巡り合った方のお力になりたい」と考え、税理士を志す。
大学卒業後に税理士資格を取得。昭和55年池袋に事務所を構え、以来38年、個人・法人に関係なく様々な方のご相談を伺い、税務申告や会計業務でお悩みの解決をサポートしている。
事務所概要
事務所名 | 税理士法人HOPEオフィス |
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所属 | 東京税理士会 |
税理士 | 越智 文夫(オチ フミオ) |
所在地 | 〒171-0022 東京都豊島区南池袋2丁目31番5号 南大和ビル3階 |
電話番号 | 03-3987-5301 |
対応時間 | 平日 9:00〜17:00(事前予約で時間外対応可能) |
定休日 | 土・日・祝(事前予約で休日対応可能) |