相次相続控除 とは
- 【税理士が解説】相次相続控除とは?要件や注意点など
短期間に複数回の相続が起こった際に相続税の負担とならないために相次相続控除という制度があります。相次相続控除の仕組みや要件、注意点などについて解説していきます。相次相続控除の概要と要件とは一般的には10年以内に複数回の相続があった場合には相次相続控除の対象となる可能性が高まります。10年以内に複数回の相続があった...
- 相続税申告を税理士に依頼するとどこまで対応できるのか
そのため、相続税に関することは税理士までお問い合わせください。・相続税の節税対策税理士は税務のプロです。そのため、相続税の節税に関しても税理士にお任せ下さい。相続税は生前対策を行うことによって大きな節税効果を得ることが出来ます。・相続税の税務調査に対する対応相続税の申告に仮にミスがあった場合、相続税の税務調査が行...
- 相続税の時効とは
数十年前の相続税を支払わなければならないということはありません。相続税には時効が存在しており、時効が成立したものに関しては、相続税は支払わなくてもよいことになっています。 相続税の時効は2種類に分かれており、5年と7年があります。■5年の場合5年の場合は、善意の場合の時効になります。悪意はなかったが相続税の申告を...
- 小規模宅地の特例とは
貸付事業用宅地等とは、土地を第三者に貸し付けたり、その土地の上に賃貸アパートを建てたりするなどの不動産貸付業として使われていた土地になります。 小規模宅地等の特例を用いることによって、例えば特定居住用宅地には330㎡までの宅地に対しては80%の評価額の減額を受けることが出来ます。このように小規模宅地等の特例を用い...
- 相続税の修正申告について
修正申告に関することは、税務署に指摘された、間違いに気づいた、いずれの場合にも、当事務所の税理士までお問い合わせいただくことをお勧めいたします。 越智税務会計事務所では、豊島区、文京区、練馬区、板橋区、目黒区を中心に東京都、埼玉県、神奈川県で「相続税申告」、「相続税の修正申告」、「相続税の配偶者控除」などといった...
- 相続税申告の必要書類とは
相続税の申告に必要な書類に関することは、まず税理士までお問い合わせいただくことをお勧めいたします。越智税務会計事務所では、豊島区、文京区、練馬区、板橋区、目黒区を中心に東京都、埼玉県、神奈川県で「相続税申告」、「相続税の修正申告」、「相続税の配偶者控除」などといった税務相談を承っております。「相続税申告の必要書類...
- 相続税申告までの流れと期限
この作業を行うことで、まず相続人の整理を行うことはもちろんのこと、相続税を支払うべきか否かを確認することも可能です。相続税を納付すべき金額であれば、次の手順に進みましょう。②相続税申告のための書類を集める相続税の申告のためには、だれがどの財産を相続して、どのくらいの相続税を納付すべきかということを申告することにな...
- 相続税の対象となる財産とならない財産とは
相続財産になるかならないかに関することは当事務所の税理士までお問い合わせください。 越智税務会計事務所では、豊島区、文京区、練馬区、板橋区、目黒区を中心に東京都、埼玉県、神奈川県で「相続税申告」、「相続税の修正申告」、「相続税の配偶者控除」などといった税務相談を承っております。「相続税の対象となる財産」に関してお...
- 生前対策を税理士に相談するメリット
税理士に相談することはこのような数多くのメリットがあるのです。 越智税務会計事務所は豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「相続での負担を軽減できるように生前対策を行いたい」「最適な生前対策を行える生前対策に強い税理士に依頼したい」とい...
- 相続時精算課税制度とは
また、一度この制度を利用すると暦年課税制度を利用することはできません。専門家と話し合い自身の状況に応じて贈与の際の制度を使い分けることが肝心です。 越智税務会計事務所は豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「価値が大幅に上がりそうな財産...
- 教育資金一括贈与の非課税制度
この制度でいう教育目的とは単に学校に支払う料金だけではありません。入学金や授業料といった学校に通うのに必要な資金から修学旅行に必要な費用など様々な場面の資金を含んでいます。また、これらだけではなく学習塾に通うための費用やクラブ活動、それらに利用する物品の購入目的で資金を活用するといったことも可能です。 この制度で...
- 生前贈与のメリット
遺言書の場合でも相手を指定して財産を残すことは可能です。しかし、生前贈与であれば遺言書を用いるよりも容易にそのような指定が可能です。そのため、二次相続などを念頭に置いた相続の対策を行いやすくなっているのです。また、相続のあわただしい場面と異なりしっかりと話しあう時間も作れるため争族を比較的避けやすくなります。
- 生前贈与を現金で行う際の注意点
暦年贈与とは、受け取る人が1月1日から12月31日までの1年間に受け取った財産の合計額が110万円を超えなかった場合、贈与税が発生しない制度です。すなわち、贈与した人数×110万円×贈与した年数分、無課税で贈与することができます。贈与する際に特に手続きはなく、誰でも簡単に行うことができます。 ただし、贈与があった...
- 配偶者居住権とはどんな制度か
2020年4月から新たに創設された配偶者居住権とは、夫婦の一方が死亡した時に、配偶者が、無償で、住み慣れた住居に居住することができる権利です。配偶者であれば、妻や夫が亡くなっても引き続き自宅に住むことができるのは当然のように思えます。 しかし、例えば、Xさんが亡くなって、その妻と息子が相続する場合に、妻と息子の仲...
- 孫への生前贈与方法
暦年課税制度とは、一年間の贈与額が基礎控除額110万円以内であれば贈与税が加算されない制度のことで、この基礎控除額以内の贈与を何年も繰り返すことで相続財産を減らしつつ、孫に財産を移転させていきます。これによって実質的に税金がかかることなく孫に財産を渡すことができます。 そのほかにも、孫への生前贈与の方法として効果...
- みなし相続財産とは
みなし相続財産とは、被相続人が亡くなった時点では相続財産に含まれていないが、被相続人が亡くなったことで相続人の財産となった財産をいいます。みなし相続財産には、例えば死亡退職金や保険金があります。ほかにも、信託受益金や定期金、さらには遺言による債務の免除もみなし財産に含まれます。みなし財産は相続税の計算をする際には...
- 目黒区の相続税が得意な税理士をお探しの方
相続税の申告が必要となる場合とは、3000万円に加え相続人の人数×600万円を合計した額が基礎控除額となり、これを超えてしまう場合です。例えば、法定相続人が4人いる場合には、3000万円+600万円×4人=5400万円となり、この場合には5400万円を超える場合には相続税の申告が必要となります。 相続税の計算はご...
- 相続税を節税する相続税対策方法
■相続税とは相続税とは、その名の通り、相続を行う際にかかる税金のことをいいます。人が亡くなると、相続を行うことになります。相続とは、故人(被相続人)の遺産を相続人が引き継ぐことです。このように、遺産を引き継ぐ際に発生する税金が相続税なのです。 ●相続税を節税する必要がある場合相続が発生することと、相続税を納める義...
- 土地の相続~相続税の計算・評価額の調べ方~
土地の相続税について、まず考えるべきことは、そもそも相続税を納める必要があるのかということです。相続税が発生したとしても、相続人全員に必ず納税義務が課されるわけではありません。相続税の納税義務が課されるのは、課税対象となる場合のみであり、課税対象にならないのであればそもそも相続税を納める必要はありません。課税対象...
- 死亡保険金に相続税がかかるケースとは
死亡保険とは、生命保険の一種です。生命保険という言葉のほうが馴染み深いという方も多いでしょう。しかし、死亡保険という意味で生命保険という言葉が使われていることもしばしばあるようです。死亡保険は、人が亡くなると保険金が支払われるという仕組みの保険のことをいいます。人が亡くなって相続が発生すると、死亡保険金の受取りも...
- 準確定申告とは?期限や必要書類を解説
準確定申告とは、被相続人が得た所得を、相続人が計算・申告することを指します。通常の確定申告は、前年度の所得等を翌年の2月16日から3月15日までに申告しますが、申告が必要な人が年度の途中で亡くなった場合、相続人がその手続きを行わなければなりません。そのため、被相続人が1月1日から亡くなられた日までに得た所得を、相...
- 贈与税はいくらからかかる?贈与税の計算方法
贈与税とは、個人が個人から財産を受け取った際に課税される税金を指します。金銭・不動産・有価証券など、経済的価値のある財産は原則として贈与税の課税対象となります。ただし、「扶養義務者から生活費・教育費に充てるために取得した財産で必要と認められるもの」、「個人から受ける香典・花輪代・年末年始の贈答・祝物または見舞いな...
- 相続税の申告期限はいつ?間に合わない場合の対処法も併せて解説
相続税の申告期限に間に合わないからといって相続税の申告書を遺産分割協議が終わるまで提出をしないということは一番避けなければなりません。未申告加算税や延滞税が課税されるほか、税務調査によって場合によっては重加算税の課税対象になる可能性も考えられます。また、未申告のままだと特例を受けることが出来ないため結果として相続...
- 二次相続を考慮した有効な相続税対策とは
二次相続とは今起こっている相続ではないが、被相続人の配偶者がお亡くなりになった時の相続のことを指します。それでは二次相続の問題点、そして二次相続を考慮した相続税対策にはどのようなものがあるのでしょうか。 ・二次相続の問題点二次相続の問題点として一番にあげられるのが「配偶者控除がない」ということです。配偶者控除は法...
- 生前贈与加算とは?対象者や範囲など
「生前贈与加算とはどのようなものなのか」「生前贈与なら聞いたことがあるが、それとは違うのか」「加算とあるが、支払う相続税の金額が加算されるということか」。贈与や相続に関するご相談は多岐にわたりますが、生前贈与加算という言葉に馴染みがある方は少ないのではないでしょうか。ここでは生前贈与加算とは一体どのようなどのよう...
- 相続税の申告漏れがあった場合のペナルティや事前の対策について
「相続税の申告書に漏れがあることが判明したが、どのようなペナルティが課せられるのか」「事前に相続税に申告漏れがないかどうか確認してもらうことはできないのか」「そもそも相続税納税の義務があるかどうかが分からない」。相続税に関するご相談は多岐にわたりますが、相続税を申告漏れした場合、どのようなペナルティが課せられるの...
- 不動産が相続税対策になると言われるのはなぜ?理由や注意点など
一定金額が報酬として発生しますが、税理士に相談する安心感や費用対効果を考慮すると、そこまで支払う報酬も大きなコストであるとはいえないと思われます。 越智税務会計事務所では豊島区、文京区、練馬区、板橋区、目黒区を中心に東京都、埼玉県、神奈川県で、皆様の成長をサポートさせていただいております。「相続」「生前対策・贈与...
- 【2023年度税制改正】生前贈与加算が3年から7年へ延長
また、このことはこれまでの相続税対策や相続税の計算にさまざまな影響がもたらされます。本記事では、生前贈与加算とは何か、改正の内容、そして改正による影響などについて解説します。生前贈与加算とは生前贈与加算とは、死亡日から遡って課税対象となる期間において贈与を受けていた場合に、贈与額を相続財産へと加算する制度です。
- 相続税の連帯納付義務とは?対象者や責任の範囲など
相続税の連帯納付義務とは?相続税の連帯納付義務とは、相続人たちが相続税を納付する際に、1人あたりの負担額ではなく、全員で負担することをお互いに義務付ける制度です。つまり、相続人らは、誰か1人でも納付を怠った場合、納付を怠った人の未納分を全員で負担する必要があります。例えば、1000万円の相続税を10人で分割して、...
- 税務署から「相続税のお尋ね」が届いた場合の対処法
「相続税のお尋ね」とは「相続税のお尋ね」とは、相続税についての事前調査であり、通常は相続の発生後6-8ヶ月程度で送られてきます。この書類の中には相続税の申告要否検討表というチェック表が入っています。項目に従って、遺産の種類ごとにおける金額や死亡保険金の受取金額など相続する遺産や特例・控除などに関する情報を記入する...
- 自動車の相続税はいくら? 評価額の計算方法について具体例を挙げて解説
調達価格とは、「評価時点において、同じものを買う場合の価格」を意味します。 新車で購入した自動車でも、購入から数年たっているのであればすでに中古車です。そのため購入したときの価格を現在の価格と捉えることは妥当ではなく、その時点での状態を踏まえた査定をしないといけません。売買実例価額を調べる調達価格は「売買実例価額...
- 不動産の生前贈与は行うべき? 節税が見込めるケースとリスクを知って判断することが大事
不動産の状態や利用できる特例なども考える必要があり、一概に生前贈与すべき・生前贈与すべきではない、と言い切ることはできません。 結論から申し上げますと、「的確な状況判断をするため、税理士に相談してから決めるのが最善」といえます。不動産や相続に精通して相当な専門知識を持った方でない限り、判断ミスが起こる可能性が高ま...
- 相続税対策として養子縁組をするメリット・デメリット
相続税対策として養子縁組を行うことはメリットだけではありません。養子縁組を行うデメリットについても解説していきます。 ・一人当たりの相続財産の減少まずは相続人が増えることによって一人当たりの相続財産が減少することになります。このことによって最終的にトラブルになるケースも考えられます。 ・姻族を養子に迎えるリスク
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不動産が相続税対策に...
「父親の相続財産の中に不動産が含まれていたが、相続税はどのくらいかかるのだろうか」「不動産は相続税対策になると聞いたことがあるが、なぜ対策になるのだろう」「相続税対策はどこに相談すれば対応してもらえるのだろう」。相続税に […]
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株式の相続税はいくら...
相続税の金額は財産の種類にかかわらず、全ての相続財産の合計額をもとに算出されます。相続財産の中には現金や預貯金といった一目で金額が分かるものが存在する一方で、株式は評価額を算出しなければなりません。こちらでは、株式の評価 […]
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相続時精算課税制度と...
贈与によって財産を譲り渡す意場合には、暦年課税制度と相続時精算課税制度から選択することになります。暦年課税制度では、毎年110万円までを基礎控除額として贈与税の額を決定していく制度です。一方で相続時精算課税制度では、贈与 […]
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特別寄与料とは?計算...
相続においては、被相続人の財産を法定相続分や公平に分割することでトラブルを防ぐことを行っていきますが、中には被相続人の介護を無償で行っていたということなどで相続人ではない人が対価を求める場合があります。この際に請求される […]
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相続人以外が相続財産...
相続人以外の人が相続財産を受け取ることを「遺贈」といいます。遺贈を受ける場合には、注意点があります。 ■遺贈を受け取る人が被相続人よりも先に死亡した場合被相続人よりも遺贈をしようとしていた方がなくなった場合には […]
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目黒区の相続税が得意...
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- 税理士
- 越智 文夫(オチ フミオ)
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- 所属
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- 東京税理士会
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- 経歴
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昭和24年、東京都生まれ。東京経済大学卒業。
「人のためになる仕事をしたい」「巡り合った方のお力になりたい」と考え、税理士を志す。
大学卒業後に税理士資格を取得。昭和55年池袋に事務所を構え、以来38年、個人・法人に関係なく様々な方のご相談を伺い、税務申告や会計業務でお悩みの解決をサポートしている。
Office Overview
事務所概要
事務所名 | 越智税務会計事務所 |
---|---|
所属 | 東京税理士会 |
税理士 | 越智 文夫(オチ フミオ) |
所在地 | 〒171-0022 東京都豊島区南池袋2丁目31番5号 南大和ビル3階 |
電話番号 | 03-3987-5301 |
対応時間 | 平日 9:00〜17:00(事前予約で時間外対応可能) |
定休日 | 土・日・祝(事前予約で休日対応可能) |
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