夫婦 贈与税 住宅ローン / 越智税務会計事務所

贈与税の配偶者控除の特例は、おしどり贈与とも呼ばれており婚姻期間が20年間を超えるような夫婦が居住用住宅または、これを取得するための金銭を配偶者に対して贈与した場合2000万円までに関しては非課税とできる制度です。加えてこの制度は贈与税の基礎控除と組み合わせることができるため最大2110万円未満までを非課税とする...

ただし、値上がりをしてからの贈与だと贈与税の負担が大きくなってしまいますので、タイミングには要注意です。贈与税の負担を小さくできるとき値上がりや収益性など、相続時に不利となる特段の状況がない場合であっても、贈与税の負担を抑えて贈与できるときは生前贈与を検討する価値があります。 例えば「配偶者控除」の適用を受けられ...

相続の開始を理由に財産を取得したときは「相続税」、贈与を理由に財産を取得したときは「贈与税」が課税されます。そのため意図的に財産を譲渡しても、相続まで待っても、結局は課税の機会がやってきます。 ただし計算方法が異なっており、基本的には贈与税の方が税負担は大きくなります。そのため後述する特例を使用しない場合、大きな...

暦年課税制度では、毎年110万円までを基礎控除額として贈与税の額を決定していく制度です。一方で相続時精算課税制度では、贈与額の合計が2500万円までの場合贈与税が非課税となります。 この制度では、贈与税を2500万円まで非課税とすることで短期間に大きな財産を贈与できる、今後価値が上がりそうな財産に関して贈与するこ...

住宅取得資金の贈与税の非課税制度は、祖父母もしくは両親のような直系尊属から住宅資金の贈与を受けた場合に最大で3000万円まで非課税になるものです。平成27年1月1日から実施され現在のところ令和3年12月31日まで利用できることになっています。 この制度では、非課税になる額が家屋の種類や消費税額によって異なっていま...

したがって、贈与されたものの余ってしまった場合には、それに対して贈与税が課税されることになってくるため注意が必要です。 越智税務会計事務所は豊島区・文京区・練馬区・板橋区・目黒区を中心に、埼玉・東京・神奈川にお住まいの方の生前対策のご相談を承っております。「孫の教育資金の支援をできる範囲で行いたい」「教育資金の贈...

贈与税と相続税は控除や利用できる制度で様々な異なる点があります。単純な税率のみならば同じ額で比較すると相続税よりも贈与税のほうが高く設定されています。しかし、一般的には贈与を利用することで節税できるといわれています。これは様々な制度の利用の仕方で結果的に課税額が低くなるためです。 例えば、贈与であればまず基礎控除...

生前贈与を現金手渡しで行えば、贈与税を申告しなくても税務署にばれないとお考えの方もいらっしゃるでしょう。しかし、税務署は銀行口座の出入金履歴について、最低10年分さかのぼって調査をします。贈与された側についても調査が行われ、贈与された金銭を使って不動産や車を購入していないかなどを調査され、その上で、実地調査が行わ...

2020年4月から新たに創設された配偶者居住権とは、夫婦の一方が死亡した時に、配偶者が、無償で、住み慣れた住居に居住することができる権利です。配偶者であれば、妻や夫が亡くなっても引き続き自宅に住むことができるのは当然のように思えます。 しかし、例えば、Xさんが亡くなって、その妻と息子が相続する場合に、妻と息子の仲...

暦年課税制度とは、一年間の贈与額が基礎控除額110万円以内であれば贈与税が加算されない制度のことで、この基礎控除額以内の贈与を何年も繰り返すことで相続財産を減らしつつ、孫に財産を移転させていきます。これによって実質的に税金がかかることなく孫に財産を渡すことができます。 そのほかにも、孫への生前贈与の方法として効果...

贈与税とは、個人が個人から財産を受け取った際に課税される税金を指します。金銭・不動産・有価証券など、経済的価値のある財産は原則として贈与税の課税対象となります。ただし、「扶養義務者から生活費・教育費に充てるために取得した財産で必要と認められるもの」、「個人から受ける香典・花輪代・年末年始の贈答・祝物または見舞いな...

この贈与は死亡前2年以内の贈与になるので贈与税を支払っていたとしても、相続発生時に娘の相続財産評価額に500万円を追加します。贈与時に支払った贈与税額は相続税額から控除されます。 次に生前贈与加算の対象者をみてみましょう。これは相続により財産を取得した人が対象となります。注意しなければならないのは、死亡前3年以内...

相続財産へと加算される反面、既に支払った贈与税の金額分が相続税から差し引かれます。これまでの制度ではその期間が3年と定められており、死亡日から3年以内の贈与が制度の対象となっていました。改正の内容この相続税の生前贈与加算制度が2023年度税制改正により、生前贈与加算の期間が3年から7年に延長されました。つまり、生...

株式を買い取るための資金、贈与を受けたときの贈与税、相続したときの相続税などが発生する。一方、持株会社を利用したときは法人として買い取ることになり、融資を受けることで、株式の買い取り資金を個人的な財布とは別に用意することができる。節税効果が得られる贈与や相続による株式取得ではないため、後継者側に納税義務が生じない...

事業承継を行う際、主に贈与税や相続税が発生します。場合によっては所得税や登録免許税、不動産取得税が発生することもありますので、課税される税金の種類とその負担額についてはあらかた把握した上で手続を進めていくことが大事になってきます。事業承継にかかる相続税経営者が亡くなった場合、その方の持っていた株式や事業用財産は配...

贈与税の特例の確認と申請手続生前贈与で節税効果を得ることは可能ですが、何も考えず財産を譲渡したのでは逆効果です。 基本的に贈与税の方が相続税より負担が大きいため、トータルの税負担を少なくしたいのであれば贈与税に関する非課税特例などを活用する必要があります。 そこで、どのような非課税特例があるのか、どのような控除の...

他方で「配偶者控除」「贈与税額控除」「外国税額控除」については利用するのに申告手続が必要であることから、納付額が0円になっても申告作業を省略できません。 高額な評価額が付きやすい宅地について大幅に評価減ができる「小規模宅地等の特例」についても同様です。特例によって遺産の総額が大きく変動することになりますが、利用に...